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建立住房公积金“零使用”奖励机制
2014-03-31 10:31:24     张云 贺寒冰

 

 

《住房公积金管理条例》第二十一条规定:“住房公积金自存入职工住房公积金账户之日起按照国家规定的利率计息。因此,当缴存人办理住房公积金离退休销户手续时会有利息产生,这也是住房公积金利息补偿机制之所在。

住房公积金“低存低贷”,在贷款职工享受贷款低利息优惠的同时,“零使用”职工承担了存款的低利息损失,“零使用”职工存款利息损失通过“低贷”变为贷款职工利息得益。住房公积金充当了一种收入再分配制度,另外,住房公积金存贷职工分布失衡,未贷款职工多为工资收入低,缴存比例小,缴存额度低的群体。这部分职工不仅未能享受到“低贷”优惠,而且还要承担“低息”损失  这种存贷职工分布失衡未能充分体现公平互助原则,实现住房保障作用。

本文仅从公平互助原则出发,思考建立住房公积金“零使用”奖励机制的可行性及重要性。

一、住房公积金缴存及使用现状

()“低存”基础上的“低贷”

住房公积金在住房保障上的重要体现之一是低利率的贷款。作为强制性住房储蓄基金,维持“低贷”模式下资金正常运行的基础便是“低存”,“低贷”与“低存”之间存在着一个利息差。以201276日下调的住房公积金存贷利率为例:

当年归集的个人住房公积金存款利率由0.40名下调至0.35%;上年结转的个人住房公积金存款利率由2.85%下调至2.60%。

五年期以上个人住房公积金贷款利率由4.70%下调至4.50%:五年期以下(含五年)个人住房公积金贷款利率由4.20%下调至4.00%。

且不论当年归集金额的贷存利率差,一年以上的住房公积金贷存利率差分别为:1.90(五年期以上贷存利率差)1.40(五年期以内贷存利率差)。这1.90%和1.40%的贷存利差不仅是住房公积金保值增值之根本,也是住房公积金贷款能够维持“低贷”之基石。

()使用比例低且分布不均衡

以益阳市为例,截止2012年年底,账户总数200938,贷款总数42171,贷款总户数仅是缴存账户数的五分之一(20.99)。其中,账户总数不包括历年销户账户,贷款总数不包括多次贷款家庭。很明显,从这些数据不难发现大部分缴存人没有享受住房公积金贷款。

()存在骗提现象

住房公积金作为一种政府强制储蓄且用途单一,缴存人在没有购房行为的时候不能提取公积金。由于存款“低息”,出于各种目的,各地存在许多骗提现象且屡禁不止。

二、建立“零使用”奖励机制的意义

()“零使用”奖励机制体现公平互助性

住房公积金的设立初衷就是保障缴存人的购房需求,平时享受ll的单位配缴,在需要贷款时享受低利率优惠,从而实现住房梦。住房公积金不以盈利为目的,“零使用”奖励机制把一部分增值收益分配到缴存人账户充分体现了住房公积金的公平互助性。

()“零使用”奖励机制维护政策合理性

缴存住房公积金是一种政府强制行为,实质上是一种强制储蓄,而且是一种“低存”的强制储蓄。这种“低存”的强制储蓄作为“低贷”的存在基础,实质上把“低存”损失的利息、收益通过“低贷”转变为贷款户的额外收益。公积金制度在这里充当了一种收入再分配制度,而更为严重的是,没有享受“低贷”优惠的大部分是那些缴存基数小,缴存比例低,缴交额度小的中低收入者;这样就形成了“大多数中低收入者用自己的储蓄为少数中、高收入者购房提供补贴的扭曲局面”(汪利娜2006)

l:一万元分十年分十次存入公积金账户和银行定期账户本息总额

年限

公积金账户

银行帐户

利息

630

本息

630

存入金额

1231

本息

1231

存入金额

1231

本息

1231

计息本金

1231

0

 

 

1000.00

1000.00

1000.00

0.00

1000.00

1

1.75

1001.75

1000.00

2001.75

1000.00

1030.00

2030.00

2

27.80

2029.55

1000.00

3029.55

1000.00

2090.90

3090.90

3

54.52

3084.06

1000.00

4084.06

1000.00

3183.63

4183.63

4

81.94

4166.00

1000.00

5166.00

1000.00

4309.14

5309.14

5

110.07

5276.07

1000.00

6276.07

1000.00

5468.41

6468.41

6

138.93

6414.99

1000.00

7414.99

1000.00

6662.46

7662.46

7

168.54

7583.53

1000.00

8583.53

1000.00

7892.34

8892.34

8

198.92

8782.45

1000.00

9782.45

1000.00

9159.11

10159.11

9

230.09

10012.55

1000.00

11012.55

1000.00

10463.88

11463.88

10

262.08

11274.62

 

11274.62

 

11807.80

 

说明:银行账户每年存入的资金均按1年定期利率计算,到期后本息自动转存。

从表1看出,仅存入银行一年定期账户的利息收益就明显高于公积金。“零使用”公积金缴存人完全可以选择年限更长的定期存入方式,其利息收入也将更高。“零使用”奖励机制能体现住房公积金住房保障和维护职工利益的政策合理性。

()“零使用”奖励机制保障资金安全性

建立“零使用”奖励机制,使缴存人在销户提取时得到一定的补偿,从而降低他们的骗提意图,保障资金安全。

    综上所述,当缴存一定时间,从未提取或贷款的缴存人在办理销户提取时给予一定的资金补偿具有合理性。不仅能降低缴存人骗提意图,保障住房公积金资金安全,还能进一步维护住房公积金制度的公平互助性,对公积金制度的健康发展是有重大意义的。

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